Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры

Сделки с недвижимостью всегда сопровождаются крупными финансовыми вложениями. На первое в жизни приобретение государство предоставляет льготу гражданам.

А сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры? Ведь возврат финансов возможен только из произведенных оплат НДФЛ. Не всегда на личном счете налогоплательщика достаточно средств, позволяющих воспользоваться всей суммой единовременно.

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры

Сколько раз производится оформление

Фактически, возможность использования имущественного вычета предоставляется за всю жизнь один раз.

До принятия новых положений в 2014 году понятие об одноразовом возврате представлялось в прямом смысле: граждане могли обратиться в ИФНС лишь единожды, обращение не зависело от суммы, затраченной на приобретение. При покупке второй квартиры льгота не допускалась.

Пример:

Муж с женой купили комнату стоимостью 500 тыс. рублей. В начале 2012 года муж оформил заявление о предоставлении ему 13 % вычета. Общий размер возврата составлял 65 тыс. рублей.

Затем в законы внесли изменения, позволяющие не привязывать объект недвижимости к сумме.

В 2015 году супруги купили двухкомнатную квартиру стоимостью 2 млн. рублей. Мужу было отказано в повторном использовании льготы. Вычет оформили на жену в полном объёме. В общей сложности семья смогла вернуть все положенные суммы, но в следующий раз они уже не смогут воспользоваться льготой на произведенные расходы.

С момента утверждения новых положений, деньги можно получать до тех пор, пока не будут возвращены все положенные средства, но только в том случае, когда право на использование вычета не использовано ранее 2014 года.

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры

С какого приобретения позволяется вернуть денежные средства

Для использования льготы необходимо знать, что предоставление возврата допускается только за жильё, приобретенное на территории России.

Если недвижимость приобретается у взаимозависимых лиц (близких родственников), денежные средства государство не возвращает.

Вычет используется при покупке:

  • участка (с домом или без него);
  • квартиры;
  • дома;
  • комнаты;

Назначение помещения должно быть жилое или предполагающее постройку для проживания. Приобретение земельного участка с построенным домом не всегда подпадает под эти условия, если документальное назначение не соответствует положениям ст. 220 Налогового кодекса РФ.

  • Особое внимание необходимо обратить на то, что предоставление льготы предполагается не только на купленное, в прямом смысле слова, жилое помещение, а ещё и на некоторые расходы, связанные с приобретением или усовершенствованием.
  • Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры
  • Возврат предоставляется, если у заявителя имеются требуемые документы, подтверждающие произведенные затраты:
  • на уплату процентов по кредитам на жильё (целевым займам);
  • связанные со строительством или ремонтом жилья (материалы для отделки, оплата услуг подрядчиков, составление проектной документации);
  • на коммуникационные подключения (свет, вода, газ, канализация).

Возврат средств по уплаченным процентам рассчитывается отдельно, он никак не связан со стоимостью.

Суммы к вычетам

Для оформления возврата необходимо уплачивать налоги. Стоит понимать, что сумма не может быть больше той, которую вы оплатили. Если приобретение произошло весной 2017 года, можно начинать отсчет налогов с момента заключения сделки.

  1. Через ИФНС вернуть уплаченные ранее налоги невозможно, вычет предоставляется исключительно на те суммы, которые должны высчитываться в качестве НДФЛ после возникновения льготного права.
  2. Если рассуждать о возможности получения налогового вычета при покупке недвижимости, нельзя точно сказать, сколько раз такая льгота предоставляется, но предельные суммы законом строго ограничены.
  3. Тем, кто оформил льготу ранее 2014 года, вернуть часть средств невозможно, но предоставляется шанс использовать право при погашении процентов по жилищному кредиту.
  4. Граждане вправе самостоятельно выбирать объекты недвижимости и время для обращения, расчеты ведутся по предоставленным документам.
  5. Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры

Приобретение

Сейчас не учитывается количество покупок, расчет ведется исходя из суммы вычета, которая составляет 2 млн. рублей, вернуть можно только 260 тыс. рублей. Если приобретение стоит менее этой суммы, то возврат будет предоставлен лишь в размере 13 % от затраченных средств.

Неиспользованная часть не сгорает. Вы сможете оформить имущественный вычет при покупке квартиры второй раз.

В 2015 году приобретено жильё за 1 млн. рублей, вычет предоставлен на всю стоимость, с которой получен возврат 130 тыс. рублей. За вторую квартиру заплатили более 2 млн. рублей, но воспользоваться вычетом на всю сумму не получится, вернуть можно только 130 тыс. рублей, т.к. ранее уже использована половина льготы.

Таким образом, использование возможно несколько раз, но в пределах 2 млн. рублей.

Проценты

Отдельной категорией выделяется возврат, предоставляемый на погашение процентов по жилищному займу. Налоговый вычет допускается при покупке квартиры второй раз, даже если по первой льгота использована до 2014 года.

Интересно, что законодатели установили сумму возврата по процентам выше, чем на стоимость недвижимости – 3 млн. рублей, но правила получения иные:

  • взаимосвязь с затратами на квартиру отсутствует;
  • если ранее получен возврат на покупку жилья, можно использовать право по уплаченным процентам за ипотеку;
  • льгота предоставляется всего один раз по одному объекту.

Семья купила квартиру при использовании жилищного кредита за 10 млн. рублей, 2 млн. внесли из собственных средств, а 7 млн. составил заём. Сумма позволила вернуть 260 тыс. с затрат на покупку. Проценты за использование кредита составили более 3 млн., поэтому перечислено 390 тыс. Общая сумма возврата 600 тыс. рублей.

Если процентная ставка низкая, вернуть 390 тыс. не удастся с покупки одной квартиры, но, к сожалению, других вариантов не предусмотрено. Вы можете воспользоваться льготой в другой раз, если предполагаете в будущем приобрести дорогостоящее жильё в ипотеку, и уверены, что процентные выплаты будут больше, но при условии, что это будет первое обращение.

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры

Как и кто может оформить

Для оформления вычета предоставляется два варианта:

  1. Через ИФНС (необходимо заполнить декларацию и предоставить сопутствующие документы и выписки, подтверждающие наличие права, после рассмотрения и одобрения средства переводятся на расчетный счет заявителя).
  2. У работодателя (необходимо обратиться в налоговую инспекцию и получить справку, подтверждающую право, на основании документа работодатель перестанет удерживать НДФЛ с ежемесячной заработной платы).

Льгота возможна только если вы – налоговый резидент России.

Сумму может вернуть только собственник жилья, единственное исключение предоставляется супругам. Они могут разделить сумму между собой, если квартира оформлена только на жену или на мужа, другому необходимо предоставить подтверждение своего участия в расходах на покупку.

Общие положения по предоставлению льгот прозрачны, но столкнувшись с оформлением, многие обнаруживают, что всё не так просто. Особенно это касается возврата по частям, когда ежегодно требуется подтверждать частичное получение.

Простая, на первый взгляд, программа заполнения декларации, требует внимательного подхода. Граждане, которым не удается верно заполнить данные, в отчаянии обращаются к сторонним специалистам, оплачивая их услуги, когда в этом нет необходимости.

  • Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры
  • В налоговых инспекциях присутствуют консультативные отделы, сотрудники которых бесплатно помогают заполнить все необходимые документы и предоставляют исчерпывающие ответы на все сопутствующие вопросы.
  • Если вы бережете своё время и готовы заплатить за заполнение декларации, внимательно посчитайте сумму возврата за текущий год, возможно стоит потратить лишние 15 минут в очереди к специалисту, который подскажет верный алгоритм внесения данных, незаменимый в течение последующих лет возмещения всей суммы.

Источник: https://FreeLawyer.guru/nalog/skolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet-za-kvartiru.html

justice pro…

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры

Если Вы уже приобрели квартиру, но не исключаете возможность приобретения другой недвижимости в будущем или уже купили ее, Вас могут заинтересовать вопросы о том, сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры, можно ли получить имущественный вычет при покупке квартиры второй раз. Ответим на эти вопросы, а также расскажем, как на возможность повторного получения налогового вычета влияет дата приобретения недвижимости.

  • Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ Вы можете получить имущественный налоговый вычет по расходам:
  • Далее в статье мы расскажем о том, сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке недвижимости (аналогичный вопрос по вычету за проценты ипотеки рассматривался в этой статье).
  • Повторное получение налогового вычета при покупке квартиры

В настоящее время размер налогового вычета за покупку квартиры ограничен суммой 2 000 000 руб. (вернуть можно максимум 13 % от этой суммы).

Согласно пункту 11 статьи 220 Налогового кодекса РФ повторное предоставление имущественного налогового вычета при покупке квартиры не допускается. Т.е.

если Вы уже получили налоговый вычет в максимальном размере 2 млн. руб., то оформить еще один такой вычет Вам не удастся.

Но если Вы получили вычет в меньшем размере, можно ли получить налоговый вычет за покупку квартиры второй раз?

Налоговый вычет при покупке квартиры второй раз

С 1 января 2014 года в статье 220 произошли существенные изменения, в том числе касающиеся порядка получения имущественного налогового вычета за квартиру. Поэтому для ответа на вопрос «сколько раз можно получить налоговый имущественный вычет», важно то, когда была приобретена квартира, и был ли оформлен вычет по ее покупке. Датой приобретения квартиры будет считаться:

  • дата государственной регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРП (свидетельства о государственной регистрации права собственности) (по договору купли-продажи),
  • дата передаточного акта (по договору долевого участия в строительстве).

За сколько квартир можно получить налоговый вычет, если квартиры были приобретены после 1 января 2014 года и по первой из них был получен вычет в размере менее 2 млн. руб.

? Согласно пункту 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории РФ одного или нескольких объектов недвижимого имущества, не превышающем 2 000 000 рублей.

Если при покупке одной квартиры вычет был получен в сумме менее 2 млн. рублей, то неиспользованный  его остаток можно получить при покупке следующей квартиры. Вычет можно получать до тех пор, пока Вы не получите максимально возможную сумму.

Таким образом, можно ответить на вопрос

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры

— имущественный вычет по расходам на приобретение недвижимости можно получить по одной или нескольким квартирам, но в сумме не более 2 млн. руб. (это правило касается случая приобретения квартир после 1 января 2014 года).

Если Вы за год не получили налоговый вычет в полном размере (доходы за год меньше Ваших расходов на покупку квартиры), то остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды (годы) до полного использования (пенсионеры имеют право на перенос вычета на предыдущие годы).

Сколько раз можно подавать на налоговый вычет при покупке квартиры (сколько лет Вы будете возвращать налог) будет зависеть от размера Вашего дохода, от одновременного оформления других вычетов (например, за лечение, лекарства, обучение, страхование жизни). Отметим, что указанные социальные налоговые вычеты предоставляются сколько угодно раз.

Получать имущественный вычет Вы можете как через ИФНС, так и через работодателя.

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры

Ответ на вопрос «сколько раз можно получить налоговый вычет за покупку квартиры» зависит от даты приобретения квартиры

Имущественный вычет при покупке квартиры второй раз, если первая квартира была приобретена до 2014 года

В соответствии с  редакцией статьи 220 НК РФ, действовавшей до 1 января 2014 года, не допускался возврат НДФЛ по нескольким объектам недвижимости – вычет можно было оформить при покупке одной квартиры.

И даже если налогоплательщик не оформил возврат налога в максимально возможном размере, «дополучить» вычет он не мог. Т.к.

фактически срока давности оформления имущественного вычета за квартиру не существует, Вы можете вернуть 13 % по ранее приобретенной недвижимости. Рассмотрим различные ситуации.

  • если Вы купили обе квартиры до 1 января 2014 года и по первой уже получили вычет, то оформить налоговый вычет по второй квартире Вы не сможете (Письмо Минфина РФ от 4 сентября 2013 г. N 03-04-05/36358).
  • если квартиры были приобретены до 1 января 2014 года и вычет по ним не был получен, то вернуть 13 % сразу по этим двум квартирам не удастся (Письмо Минфина РФ от 9 августа 2013 г. N03-04-05/32324).
Читайте также:  Какие документы нужны для продажи квартиры в 2020 году

Источник: https://just-ice.info/2019/08/06/skolko-raz-vichet-pokupka-kvartiri/

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет – это реальная возможность получить от государства крупную сумму в качестве помощи. Есть некоторые условия для оформления, которые нужно знать. Рассмотрим, как часто можно возвращать часть денег, потраченных на приобретение личного жилья.

Наверняка вы уже слышали о том, что некоторые люди при покупке квартиры получали от налоговой до 260 тысяч рублей. Это и есть налоговый вычет. Перед его оформлением важно знать, на какую компенсацию вы можете рассчитывать.

Каждый человек, который имеет официальное трудоустройство, выплачивает государству ежемесячно 13% от своего оклада в качестве подоходного налога. Порой мы даже об этом не задумываемся, ведь деньги налоговой перечисляет наш работодатель.

Получается, что вы отдаете в бюджет часть своих денег. Налоговый вычет является субсидией, которая позволяет вернуть вам часть эти перечисленных в бюджет денег. Предоставляется этот вычет в качестве помощи в ряде установленных законом случаев.

Чаще всего все подразумевают под этим именно имущественный вычет, однако эта помощь распространятся и на лечение, и некоторые другие услуги.

Если государство предоставило вам право на вычет, то вы можете оформить его в налоговой и получить одной выплатой. Кроме этого, можно обратиться к работодателю, предоставив документы, подтверждающие ваше право на вычет.

Тогда с вас на какое-то время перестанут взимать налоги, и вы будете получать ежемесячно зарплату на 13% больше, чем обычно.

Не все люди имеют право на вычет, должны быть соблюдены некоторые условия. Необязательно иметь гражданство РФ, но при этом требуется быть резидентом страны. Этот термин подразумевает то, что физическое лицо должно находиться 183 дня или более на территории России.

Кроме этого, претендент на субсидию должен иметь официальную работу. Поэтому люди, которые получают неофициальную зарплату, не смогут оформить вычет, так как не выплачивают налоги в бюджет. Это важно не забывать, когда вы хотите делить вычет между супругами.

Если жена домохозяйка, то ей вычет не положен.

Стоит знать, что вычет можно получить не только при покупке квартиры посредством единоразового платежа, но и при оформлении жилья в ипотеку. При этом компенсироваться будет не только стоимость квартиры, но и проценты, которые взимает банк. Вычет можно получить только за недвижимость, находящуюся на территории страны.

Имущественный вычет может быть двух разновидностей: при покупке недвижимости и при её продаже. В правила и условиях получения для этих разновидностей есть значительные различия, их обязательно нужно знать.

Сумма вычета — это не то, сколько вы получите денег, а то, с какой суммы вы не будете платить налоги. При этом сумма к возврату составляет 13% от вычета, как и подоходный вычет. Есть ограничения, которые при покупке недвижимого жилого имущества составляют 2 миллиона рублей.

Это значит, что даже если ваша квартира стоит больше, то льготу вы получите по этой цене. В итоге вам выплатят максимум 260 тысяч рублей. Однако есть частные случаи, когда можно оформить вычет на несовершеннолетнего ребенка, являющегося совладельцем квартиры, или поделить вычет между супругами.

Тогда сумма, которую получит семья, может увеличиться практически в 2 раза.

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры

Процедура оформления вычета:

  1. Для начала нужно проверить, соблюдены ли все условия, позволяющие вам претендовать на эту субсидию.
  2. Определитесь, как вы хотите получать вычет: через бухгалтерию того предприятия, где вы работаете, или в налоговой. Разница заключается в том, что через работодателя деньги вы начнете получать сразу, а обращаться в налоговую можно только в следующем календарном году. На работе вам будет выплачиваться вычет, как надбавка к зарплате (те самые 13%, которые государство должно было забирать как налог). Если размер возврата большой, то это может растянуться на долгое время. В ФНС после оформления вам выдадут сразу всю сумму.
  3. Собрать необходимый пакет документов. Его содержание будет зависеть от того, какие нюансы есть у вашего конкретного случая. Важно понять, делите ли вы вычет с кем, есть ли ипотека. Всегда проверяйте правильность заполнения любых заявлений и справок. При обнаружении каких-либо ошибок в налоговой вам просто откажут в выдаче денег.
  4. Подать документы в налоговую сейчас можно несколькими способами. Можно делать это даже дистанционно в режиме онлайн. Если вам это неудобно или у вас есть вопросы, которые вы хотите задать сотрудникам налоговой, то тогда нужно подавать бумаги лично.
  5. В налоговой специалисты проводят проверку предоставленных вами документов. Она очень тщательная, чтобы предотвратить любые махинации. Проверка занимает до трёх месяцев.
  6. В случае вынесения положительного решения касательно вашего заявления, деньги придут вам на те реквизиты, которые вы указывали при подаче документов.

Пакет документов в каждом случае может быть разным.

Если вы хотите разделить вычет между супругами, перенести остаток на новое жилье или сделать вычет на ипотеку, то от вас потребуются дополнительные бумаги.

Обязательно сохраняйте все квитанции, чеки и бланки об оплате. Всё это обязательно пригодится, так как нужно будет доказать, что именно вы оплачивали покупку и делали это из своих личных средств.

Сколько раз можно получать возврат

Люди, которые занимаются оформлением документов на вычет, задаются вопрос, а сколько раз его можно оформить. Эта субсидия очень выгодная, можно получить внушительную сумму денег. В связи с изменениями в законодательстве, условия оформления вычета менялись, поэтому рассматривать их нужно отдельно как частные случаи.

Каждый резидент имеет право на вычет всего один раз при покупке жилья. При продаже недвижимости количество вычетов неограниченно. Однако там другая ситуация, ведь вы не тратите деньги, а, наоборот, получаете доход.

Вы можете при получении вычета использовать право на вычет своего несовершеннолетнего ребенка, которого сделали одним из собственников квартиры.

Он при этом не теряет своё право на вычет при достижении совершеннолетнего возраста.

Если жилье куплено до 1 января 2014 года

После изменения законодательства, у тех, кто получал вычет до принятия поправок, возникло множество вопросов. Если резидент уже получил возврат до указанной даты, то больше он не может претендовать на эту субсидию. Кроме того, даже если сумма возврата была меньше лимита, то добрать его за счет других приобретений он уже не сможет.

Ранее вычет в размере 2 миллионов давался на квартиру, а не на каждого собственника. При этом право на возврат определялось тем, какая доля имущества находится в собственности. Сейчас правила изменились, и каждый собственник может рассчитывать на полноценный вычет, если это позволяет стоимость квартиры.

Если жилье куплено после 1 января 2014 года

Согласно новому законодательству, каждый резидент, имеющий право собственности на приобретенное жилье, может воспользоваться своим правом на возврат уплаченных налогов. Каждый владелец квартиры может получить максимальный вычет.

Также сейчас можно как бы «добрать» возврат, если при первом вычете сумма была меньше максимального предела выплаты.

При оформлении новой недвижимости можно будет получить ту часть возврата, которая осталась неиспользованная в прошлый раз. Кроме этого, дополнительно оформляется вычет по ипотечным процентам.

Сейчас условия стали более выгодными для людей. Новая статья дает возможность получить максимальный вычет в несколько раз, что очень удобно.

Перенос остатка основного вычета на новое жилье

С 2014 года у граждан появилась возможность частями вернуть вычет, если при первой покупке недвижимости сумма была меньше максимальной.

Это значит, что если вы купили квартиру за 1 миллион рублей и получили вычет с неё, то в последующем при покупке недвижимости вы сможете получить возврат ещё с 1 миллиона рублей.

Это правило не распространяется на имущество, которое было приобретено до 2014 года, поскольку тогда действовали другие законы. Ранее оформлять вычет разрешалось только один раз, все зависимости от того, сколько денег при этом вы получили.

При этом сделать перенос можно только при том условии, что все требования для оформления этой субсидии полностью соблюдены.

Получение основного и процентного вычета по разным объектам недвижимости

Есть немало случаев, когда люди воспользовались своим правом на вычет до 2014 года, но при этом оплачивали квартиру сразу полностью. При этом право на получение ещё одного вычета, естественно, сгорает. Но право на вычет по ипотечным процентам остается неиспользованным. Важно понять, можно ли воспользоваться вычетом после 2014 года.

В данном случае, к счастью налогоплательщиков, законодательство пошло им навстречу.

Поэтому даже если вы получили свой вычет еще по старому законодательству, то при покупке еще одной квартиры в ипотеку, вы сможете получить возврат по процентам.

Этот вопрос был дискуссионным, и изначально планировалось не предоставлять право на вычет по ипотеке. Однако потом всё-таки было принято такое изменение в законе.

Если вычет получен до 1 января 2001 года

У некоторых людей может возникнуть вопрос о том, что делать, если вычет был получен ещё до 2001 года. В тот период действовал совершенно другой закон, который сейчас не имеет никакой силы.

Согласно действующему законодательству, такие граждане фактически не получали вычета, поэтому могут вновь на него рассчитывать.

При этом правилами будет учитываться только факт, до или после 2014 года оформлялась субсидия.

Источник: https://www.ndfl.ru/skolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Налоговый вычет при покупке квартиры можно получить только один раз, но…

Статья обновлена: 17 января 2020 г.

Здравствуйте. Каждый человек может получить имущественный налоговый вычет только один раз, но в некоторых случаях его можно “добрать” до максимальных 260 тыс.руб. с нескольких покупок недвижимости. Все зависит от даты покупки — до января 2014 года или после января 2014 года. Обязательно прочтите мои примеры, чтобы лучше все понять.

Если квартира куплена в ипотеку, то вместе с вычетом за расходы на приобретение, можно рассчитывать и на вычет на расходы за оплату процентов по ипотеке. Этот «ипотечный» вычет можно получить только один раз и “добрать” до максимальной суммы уже нельзя.

Статья 220 НК РФ. Имущественные налоговые вычеты — советую внимательно изучить.

Датой покупки квартиры считается дата регистрации права собственности. Если квартира куплена на вторичном рынке, то дату можно узнать в выписке из ЕГРН или в свидетельстве о регистрации права собственности. Выписку из ЕГРН на нужную квартиру можно заказать в Ктотам.про за 250 р.

Срок получения выписки в среднем 2 часа, открыть ее можно как на компьютере, так и на телефоне. Взгляните на образец, в пункте №2 во 2-м разделе показана дата регистрации права. Если же квартира куплена в новостройке, то считается дата подписания акта приема-передачи — пп. 6 и 7 п. 3 ст.

220 НК РФ.

  • Если квартира куплена после января 2014 года Максимальная сумма вычета за расходы на покупку составляют 260 тыс.руб., но данная сумма не делится между собственниками по их долям, а закреплена на каждого собственника — пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. То есть каждому собственнику положены максимальные 260 тыс.руб. Если гражданин уже получил вычет за квартиру, купленную с 2014 года, но у него вышло меньше максимальных 260 тыс.руб., то ему можно “добрать” до этой суммы, но с покупки другой недвижимости — абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. Внимательно прочтите примеры. Если гражданин получил только вычет за покупку за одну квартиру, то он может получить вычет по ипотечным процентам, но только за другую недвижимость, купленную в ипотеку после января 2014 года. ПОКАЗАТЬ ПРИМЕРЫ ↓ Пример №1: Андрей купил квартиру в 2014 году за 1,5 млн руб. полностью за наличные. Вычет налога он получил в размере 13% * 1,5 млн = 195 тыс.руб. В 2017 году он ее продал и купил новую за 3 млн руб. с помощью ипотеки. Хоть 13% * 3 млн будет 390 тыс., он получит только остаток за налоговый вычет в размере 65 тыс, т.е. максимальные 260 тыс. минус прошлый вычет в 195 тыс. Дополнительно за новую купленную квартиру он может получить вычет по ипотечным процентам. Пример №2. Супруги Андрей и Светлана купили квартиру в 2014 году за 3 млн руб. полностью за наличные. Оформили в совместную собственность. Налоговый вычет они получили каждый по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб. В 2017 году они ее продали и купили себе новую квартиру за 5 млн руб., но теперь в ипотеку. Также оформили ее в совместную собственность. Хоть и у каждого и будет по 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс., за налоговый вычет они получат только по остатку, т.е. по 260 тыс. — 195 тыс. = 65 тыс.руб. Также они могут получить за новую квартиру «ипотечный» вычет. Пример №3. Алексей купил квартиру в 2015 году за 3 млн руб. Хоть у него и получится, что 13% * 3 млн = 390 тыс., он получил только максимальные 260 тыс.руб. В дальнейшем при покупке новой квартиры, он не сможет дополучить налоговый вычет, т.к. уже получил максимальную сумму. Но он может получить «ипотечный» вычет, если новую квартиру купит в ипотеку. Пример №4. Светлана купила квартиру в 2015 году за 1,8 млн руб. за свои наличные деньги. Вычет она получила в 13% * 1,8 млн = 234 тыс. В 2017 году она купила еще комнату за 500 тыс.руб., также на наличные. Хоть 13% * 500 тыс. = 65 тыс, “добрать” за комнату она сможет только остаток в 260 тыс. – 234 тыс. = 26 тыс.руб. Пример №5. Дмитрий и Марина купили квартиру в 2016 год за 3 млн руб. Доли у них у каждого по ½. Вычет они получили по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс. При покупке новой недвижимости каждый из них может дополучить вычет максимум по 260 тыс. – 195 тыс. = 65 тыс. Ведь максимальная сумма в 260 тыс. относится к каждому гражданину-собственнику. Также они смогут получить вычет по ипотечным процентам за недвижимость, купленную в ипотеку. Пример №6. Дмитрий и Оксана купили квартиру в 2015 году за 4 млн руб. за наличные. У Дмитрия доля в 1/3, у Оксаны в 2/3. У Дмитрия вычет налога будет 13% * (4 млн / 3) = 173,3 тыс. При покупке другой недвижимости, он сможет добрать только до 260 тыс. – 173,3 = 86,7 тыс.руб. А если купит квартиру в ипотеку, то дополнительно вычет по ипотечным процентам. У Ольги хоть и будет 13% * ((4 млн * 2) / 3) = 346,6 тыс, получит она только максимальные 260 тыс.руб. И при покупки другой недвижимости налоговый вычет получить уже не сможет. Но если купит квартиру в ипотеку, то сможет получить вычет по процентам.
  • По этой ссылке читайте сколько можно вернуть НФДЛ в виде вычета и как он выплачивается. Как оформить вычет — инструкция. →Поможем в получении вычетовСпециалисты ВернитеНалог.ру разберутся какие вычеты вам положены, посчитают размер вычетов, подготовят документы и будут сопровождать весь процесс до момента получения денегVerniteNalog.ru

Источник: https://prozhivem.com/kvartira/nalogi/skolko-raz-mozhno-poluchit-vychet

Сколько раз можно получить вычет при покупке недвижимости

Последнее обновление 2019-01-07 в 11:06

Налоговый вычет при покупке квартиры, если ранее получал вычет, по общему правилу не предоставляется. Однако при наличии остатка или при неиспользовании права на компенсацию издержек за ипотеку граждане вправе подать заявление на возврат еще раз, причем интервал между заявлениями может быть достаточно длительный.

Можно ли получить налоговый вычет на покупку квартиры второй раз

В п.11 ст.220 Налогового кодекса России указано, что возврат за жилье дается единожды в жизни. В понятие имущественного возмещения входят траты и на само жильё, и на оплату процентов при использовании кредитных средств.

  • Следовательно, каждый россиянин, уплачивающий НДФЛ, вправе раз в жизни использовать 2 000 000 рублей за расходы на жилплощадь и 3 000 000 рублей за расходы на погашение процентов для уменьшения налогооблагаемой базы.
  • До 2014 года при заявлении на возврат при расходах меньших, чем предусмотренный НК РФ максимум, дополучить остаток было невозможно.
  • Пример 1

Игнатьев Михаил работает менеджером в интернет-магазине офисных товаров. Его оклад составляет 30 000 рублей в месяц, а дважды в год начальство награждает его премиями 20 000 и 40 000. Он купил квартиру за 1 150 000 рублей и использовал возможность компенсации издержек в ИФНС. Что будет с оставшимися 850 000 рублями?

За год соискатель зарабатывает: 30 000 × 12 + 20 000 + 40 000 = 420 000.

За год он платит НДФЛ: 420 000 × 13% = 54 600. разумеется, он не самостоятельно уплачивает налог, он даже не замечает этого — работодатель перед тем, как перечислить ему зарплату, снимает с нее 13%, и в итоге сотрудник получает не 30 000, а 26 100.

Траты на покупку жилья у него составили 1 150 000. Сколько лет он будет возвращать налог: 1 150 000 / 420 000 = 2 года и 7 месяцев при сохранении таких же размеров дохода.

Раньше он не мог дополучить оставшиеся 850 000, ведь он купил квартиру за сумму, меньшую, чем максимум вычета, на которые имел потенциальное право. Поэтому гражданам предлагалось взвесить решение при заявлении на возмещение — если в будущем есть перспектива купли другого жилья с большими издержками, то лучше подать на компенсацию тогда.

Но с 1 января 2014 года новое законодательство по налоговому вычету при покупке второй квартиры закрепило за гражданином право на получение полного размера возмещения — возврат НДФЛ с покупки второй квартиры можно сделать даже в разные периоды жизни, в т.ч. будучи пенсионером.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры второй раз можно получить в случае несовершеннолетнего лица.

Если квартира оформлена на ребенка, вместо него возврат полагается родителям (при их отсутствии — опекунам), поскольку фактические траты на приобретение несли они.

При этом ребенку после 18 лет можно воспользоваться возвратом налога при покупке квартиры второй раз (фактически — первый) — уже при появлении собственных расходов на приобретение или строительство жилья и оплату ипотеки.

Сколько лет можно получать налоговый вычет при покупке квартиры

У некоторых граждан заработная плата или иные доходы небольшие, и за год они возвращают малую часть от компенсации.

Важно! В соответствии со ст.220 НК РФ, если в налоговом периоде имущественный вычет не был использован полностью, то он будет переноситься в каждый новый год до полного исчерпания рассчитанного объема. Срока этот процесс не имеет — возвращение денег может длиться и десяток лет. Главное — правильно и своевременно подавать декларацию 3-НДФЛ и сопутствующие документы.

Пример 2

Михаил Игнатьев купил квартиру за 2 000 000 рублей, а также должен платить проценты по кредиту в течение 20 лет. Он работает учителем физики в школе и имеет зарплату 30 000 рублей .

Каждый месяц с заработка Игнатьева взимается НДФЛ — 3 900 рублей. Работодатель формирует банковское поручение и выплачивает в бюджет налог, выступая агентом между истинным плательщиком (сотрудником) и государством. В год получается 46 800 — именно такую сумму он может возвращать за год.

Сначала он возместит расходы на саму квартиру — 260 000 рублей (13% от 2 000 000). На компенсацию уйдет: 260 000 / 46 800 = 5 лет и месяцев. Если доходы работника увеличатся, то срок сократится. А если, наоборот, уменьшатся, то и налога он будет платить меньше, следовательно, возвращать его будет дольше.

Затем он будет получать возмещение за проценты — после оплаты каждого года можно будет возвращать деньги. В итоге процесс затянется на 20 лет или меньше, если соискатель расплатится с банком раньше. Если имущественный вычет использован не полностью, то остаток будет переноситься неограниченное число раз.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры, если был уже использован вычет

Повторный налоговый вычет при покупке квартиры не предусмотрен НК РФ, так как в п.11 ст.220 четко регламентировано предоставление права на возврат единожды в жизни.

Однако получить имущественный вычет второй раз можно за расходы на ипотеку, о чем есть множество писем Минфина и ФНС России. Из контекста ст.

220 ясно, что возврат за расходы на куплю или строительство ИЖС и за погашение процентов — разделены, они даже указаны в разных пунктах статьи. А в п.11 сказано, что эти компенсации даются единожды в жизни.

В итоге, возврат налога при покупке двух квартир реален, если за первую вы возместите расходы на покупку, а за вторую — на ипотеку.

Пример 3

Михаил Игнатьев купил квартиру за 2 150 000 рублей 5 лет назад. Он работает финансовым управляющим в компании и получает 100 000 рублей в месяц. К нынешнему году он купил еще один объект за 2 450 000 рублей с необходимостью уплатить проценты в размере 3 350 000 рублей.

При высокой зарплате деньги возвращаются быстро. Заработок лица за год составляет 1 200 000 рублей. Уплачиваемый НДФЛ: 1 200 000 × 13% = 156 000.

Время на возврат: 2 000 000 / 1 200 000 = 1 и 7 месяцев.

Затем он подает документы на компенсацию издержек по ипотеке. Здесь действует несколько иная схема — он может возвращать в рамках уплаченных за год процентов, даже если уплатил налога больше. Если он платит в месяц 500 000 за проценты, то вернуть сумеет только 13% от них — 65 000, хотя налога уплачивает больше — 156 000.

В 2018 году он получит повторный возврат подоходного налога при покупке квартиры, но уже за ипотеку — согласно уплаченным в прошедшем году процентам. Каждый год ему нужно будет представлять справку из банка, содержащую информацию о состоянии расчета по кредиту на погашение долга. И в рамках этой суммы он будет постепенно возвращать налог.

Можно ли добрать налоговый вычет при покупке второй квартиры

Налоговый вычет со второй квартиры возможно дополучить, если с первой не была достигнута максимальная сумма, т. е. 2 000 000 рублей.

Пример 4

Игнатьев Михаил купил квартиру за 1 250 000 рублей и получил компенсацию в своей ИФНС 6 лет назад. Теперь он приобрел долю в другой квартире за 900 000 рублей, ему можно получить имущественный вычет второй раз в части остатка.

Разрешается компенсировать по такой же схеме и проценты — если за один объект вы не реализовали полностью свое право на возмещение 3 000 000 рублей, то налоговый вычет за квартиру можно вернуть во второй раз, т. е. с другого жилья, купленного с помощью банковских средств.

Пример 5

Михаил Игнатьев взял ипотеку для строительства дома в размере 500 000 рублей, с процентами получилось 1 300 000 рублей. Он уплатил их и вернул НДФЛ. А через несколько лет с помощью ипотеки купил квартиру. Поскольку в первый он не использовал максимум своих прав, то может теперь добрать за возмещение ипотеки.

Вычет на новую квартиру, если уже брал вычет, но не весь объем, не ограничивается только двумя квартирами, можно дополучить компенсацию за бессчетное количество объектов, хотя редко можно купить столько недвижимых вещей и не достигнуть утвержденного максимума.

Итоги

    1. Изменений для повторного налогового вычета при покупке квартиры в 2019 году нет. Как и прежде, право на возврат дается один раз — по любым жилым объектам.
    1. Ребенок, за которого возместили расходы родители, не теряет своего личного право на возврат.
  1. Можно вернуть деньги за одну квартиру, а проценты — за другую.

Источник: https://NalogBox.ru/imushhestvennyj-vychet/skolko-raz-mozhno-poluchit-vychet-pri-pokupke-nedvizhimosti/

Как узнать, сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в виде 13 процентов от стоимости жилья?

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите

бесплатную консультацию:

Показать содержание

Законодательные акты

Тогда как до 2014 г. НК позволял получить вычет только единожды в виде 13 процентов от покупки квартиры и исключительно по 1-му жилищному объекту. Актуальные правила применения норм НК применяются только по отношению к новым сделкам купли-продажи, которые были заключены после поправок. https://myrealproperty.ru/kvartira/pokupka_kv/nalog/pravo-na-poluchenie

Подобные ограничительные меры действуют только по отношению к имущественным вычетам. Тогда как в отношении возврата НДФЛ по расходам на образование или обучение лимиты действуют только на один календарный г., затем они сбрасываются, и налогоплательщик может воспользоваться лимитами снова.

Сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры?

Сколько раз можно вернуть до и после 2014г?

Допустимость неоднократного применения налоговых преференций зависит от того, когда было приобретено жилье (до/после 2014 г.). Для ФНС под датой покупки квартиры понимается не дата внесения первого платежа, а получения свидетельства о собственности или оформления передаточного акта.

Если в указанных документах стоит дата до 2014 г, сколько раз в жизни можно получить вычет? В этом случае на налогоплательщика распространяются старые «правила игры». Он сможет оформить возврат только по 1-му объекту недвижимости до 2 млн.р. При этом неиспользованный остаток в пределах лимита попросту «сгорает».

Например, Горелкин купил в 2013 г. комнату за 1 млн.р. Он обратился за компенсацией и получил назад 130 тыс.р. Хотя Горелкин существенно не добрал до лимита в 2 млн.р., он не вправе более воспользоваться налоговыми преференциями даже после 2014 г. Т.к. по действовавшим тогда правилам права на получение назад НДФЛ предоставлялись единожды.

По возврату НДФЛ в части ипотечных процентов ранее не действовали лимиты (вернуть можно было ровно столько, сколько потрачено на их уплату). Но применялось другое не менее важное ограничение: допускалось получение возврата только по тому же объекту, в отношении которого заявлялось на основной вычет.

А сколько раз предоставляется имущественный вычет после 2014 года? В 2014 г. в НК внесены существенные правки. Они позволили дополучить остаток вычета с других объектов, если предыдущий был оформлен не полностью (с суммы до 2 млн.р.).

Например, в 2015 г. Ураева купила квартиру за 750 000 р. и компенсировала за нее из бюджета возврат 97.5 тыс.р. В 2017 г. она приобрела другое жилье за 2 млн.р. и может дополучить 1250 тыс.р. (к возврату положено 162,5 тыс.р.).

В отношении возврата налогов при ипотеке с 2014 г. действуют такие правила:

  • данный вычет не привязывается к 1-му объекту и может быть оформлен – по-другому;
  • его лимит составляет 3 млн.р.;
  • можно получить единожды.

Приведем пример. В 2016 г. Панков купил недвижимость за 8 млн.р. Для этого он оформил ипотеку на 5.85 млн.р. и заплатил банку кроме основного долга сверху 4,9 млн.р. С этого объекта Панков оформил компенсацию на 2 млн.р. и еще 390 тыс.р. — с процентов.

В 2016 г. Ефремова приобрела квартиру и получила компенсацию по затратам. В 2017 г. она решила взять ипотеку и теперь может получить по ней возврат НДФЛ в части процентов.

В 2014 г. Петушков взял ипотеку на 1,45 млн.р. Это дало ему право на возврат НДФЛ в части основных расходов и затрат на погашение процентов. В 2017 г. он взял новый ипотечный кредит на жилище стоимостью 3 млн.р. По данному объекту Петушков вправе дополучить неиспользованную часть вычета в 550 тыс.р., а вот компенсировать часть расходов по процентам он уже не сможет.

Согласно действующим правилам, если вычет оформлен после 2014 г., но получен не в макс. объеме, то его остаток можно дополучить позднее. Однако это условие не действует по отношению к тем, кто уже вернул НДФЛ по квартирам, купленным до 2014 г.

Даже если налогоплательщик приобрел недорогое жилье, но реализовал свое право на получение налоговой компенсации до 2014 г., обратиться вновь за возвратом налога он не может. Считается, что он реализовал свое право по старым правилам и повторное получение вычета не допустимо.

Приведем пример и выясним, сколько раз можно делать возврат денег. Сидоренко купил жилье в 2009 г. за 650 тыс.р. Он получил в 2010 г. за данную покупку вычет в размере 84,5 тыс.р. В 2016 г.

Сидоренко приобрел еще одну квартиру за 3 млн.р. и, узнав о нововведениях в законодательстве, решил дооформить часть неиспользованного вычета в 1350 тыс.р. Но получил законный отказ, т.к.

он воспользовался правом до 2014 г.

Из указанного правила есть одно исключение: если вычет получен до 2001 г., то он не учитывается, и налогоплательщик может реализовать свое право и после 2014 г. Дело в том, что оформление налогового возврата в этот период опиралось на нормы закона, который уже утратил свою силу (о подоходном налогообложении физлиц).

Сколько раз можно возвращать проценты по ипотеке?

Возвратом процентам можно воспользоваться единожды и в отношении одного объекта. Даже если лимит в 3 млн. не был достигнут. Это правило актуально и при условии оформления ипотеки после 2014 г.

Можно ли получить возврат, если до этого пользовался им по расходам на покупку?

Допускается ли получение возврата по процентам, когда ранее был использован только основной вычет? Ответ на это вопрос зависит от того, когда оформлен ипотечный договор.

Например, Соров приобрел недвижимость в 2011 г. и оформил по ней вычет. В 2013 г. им оформляется ипотека и он хотел получить компенсацию еще и по процентам. Но в ФНС ему предоставили законный отказ. До 2014 г. компенсации по процентам + основной предоставлялся исключительно по единому объекту.

Если ипотечный кредит был оформлен позднее начала 2014-го г., а ранее вы пользовались вычетами по расходам на покупку квартиры, то получение назад НДФЛ по процентам допускается.

Допустим, Иванченко приобрел квартиру на собственные сбережения в 2012 г. и получил по этому объекту вычет. В 2016 г. он оформил ипотечный кредит на покупку другой квартиры. Воспользоваться базовым вычетом Иванченко уже не вправе, зато может вернуть затраты на проценты по новому приобретению.

Как узнать получал ли я вычет?

Процедура оформления налогового возврата достаточно трудоемкая и требует сбора документов, заполнения 3-НДФЛ и визита в инспекцию. Вряд ли вы сможете забыть данный факт своей биографии. Но если все же у вас возник вопрос, реализовали ли вы ранее свое право на получение возврата в полном объеме, то можете обратиться для получения уточнений в налоговую инспекцию.

Если же вы были несовершеннолетним, когда стали собственником квартиры, и боитесь, что право на вычет за вас реализовали родители, то ваши опасения — напрасны. Действительно, родители могут вернуть налог с покупки недвижимости для своих детей без их согласия. Но это не лишает детей права самим вернуть НДФЛ после достижения 18 лет при покупке другой недвижимости.

Право на многократное получение может реализовать:

  • налогоплательщик, располагающий доходами, облагаемыми по ставке НДФЛ 13% в виде заплаты, бизнес-выручки, арендной платы и пр.
  • не реализовавший свое право до 2014 г.;
  • недоиспользовавший лимит в 2 млн.р. по объекту, купленному после 2014 г.;
  • он ранее не оформлял возврат в части процентов;
  • которому не хватило доходов за г. для покрытия всей суммы положенного вычета.

Лица, утратившие налогооблагаемый доход, лишаются и права на компенсацию из бюджета НДФЛ.

Для оформления могут учитываться расходы на покупку квартиру, уплату процентов кредитору и в некоторых случаях – на отделочные работы.

Право на включение в состав расходов затрат на отделочные материалы и услуги, разработку сметной документации возможно при соблюдении следующих условий: сумма покупки не превышает 2 млн.р., в документации прямо указано на тот факт, что квартира передается без отделки.

Получение вычета второй и последующие разы

Процедура повторного получения вычета ничем не отличается от стандартной. Свое право налогоплательщик может реализовать через налоговую по окончании года или через работодателя (предварительно получив уведомление из ФНС о возможности не удерживать НДФЛ из его зарплаты).

  • Для этого необходимо обратиться в ФНС по месту жительства с документами на квартиру, справкой от работодателя о доходах, заполненной декларацией 3-НДФЛ и заявлением.
  • Далее вы можете скачать бесплатно:
  • После проверки указанных сведений налоговая перечислит переплаченный НДФЛ назад на указанный налогоплательщиком счет.
  • Скрыть факт получения вычета ранее и его сумму не получится: эта информация содержится в единой базе.

Единственное отличие при оформлении повторного возврата – в декларации 3-НДФЛ прописывается сумма в пределах недоиспользованного лимита. Если налогоплательщик общается за получением остатка с прошлого г., то ему не нужно повторно предъявлять оригиналы всех документов.

Когда не получится вернуть многократно налог?

Приведем перечень оснований, при которых налогоплательщик получит отказ в инспекции: он уже ранее оформлял возврат НДФЛ на квартиру до 2014 г. или израсходовал весь лимит в 2 млн.р. после 2014 г.; либо реализовал свое право на получение компенсации по затратам на ипотечные проценты.

С 2014 г. у россиян появилась возможность неоднократного обращения в ФНС за получением компенсации по налогам (до 2014 г. это запрещалось по закону). Данное правило не распространяется на ипотечные проценты: за них НДФЛ можно вернуть лишь единожды.

Мы уже поняли что у вас ОСОБЕННАЯ проблема.

Звоните, будем решать:

Источник: https://myrealproperty.ru/kvartira/pokupka_kv/nalog/skolko-raz-vozvrashhayut.html

Ссылка на основную публикацию