Может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры

Такая льгота, как налоговый вычет, предоставляется государством многим из социально незащищенных слоев населения, в том числе и пенсионерам.

Однако воспользоваться этой выгодой удается не каждому: кто-то не знаком с порядком оформления, другие вовсе не знают, положен ли им вычет.

Поэтому и важно рассмотреть, какие налоговые вычеты предусмотрены для пенсионеров и как получить их.

Налоговый вычет для пенсионеров: условия и порядок получения

Прежде всего, необходимо разобраться с самим понятием налогового вычета. Заблуждением является мнение о том, что налоговый вычет — это добавочная сумма к заработной плате или пенсии. В действительности налоговый вычет — это сумма, вычитаемая из налоговой базы, то есть не облагающаяся налогом.

Внимание! Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефонам: +7 (499) 553-09-05 в Москве, +7 (812) 448-61-02 в Санкт-Петербурге, +7 (800) 550-38-47 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему прямо сейчас. Это быстро и удобно!

Однако имеют ли право на вычет неработающие пенсионеры, когда, как известно, пенсия, являющаяся единственным источником их дохода, не облагается подоходным налогом? Ранее на налоговый вычет имели право только те пенсионеры, которые и после выхода на пенсию оставались официально трудоустроенными, однако, начиная с 2014 года, правом на льготу обладают и неработающие пенсионеры.

Порядок оформления налогового вычета для пенсионеров мало чем отличается от аналогичной процедуры для других категорий граждан так же, как и условия получения. Необходимо предоставить в территориальный орган налоговой службы бумаги, входящие в следующий список документов:

  1. заявление на льготу (составить можно в свободной форме);
  2. паспорт и его копию;
  3. справку о доходах 2-НДФЛ;
  4. документ, свидетельствующий о праве на налоговый вычет для пенсионеров (в зависимости от вида вычета). Например, если речь идет об имущественном вычете, заявитель должен представить документ, подтверждающий его статус собственника недвижимости.
  5. декларация 3-НДФЛ, где перечисляются все источники дохода пенсионера, указывается сумма уплаченного им налога.

Налоговой инспекции необходимо время на проверку документации. Максимально допустимый срок проверки — 3 месяца. По истечении этого срока заявитель должен быть уведомлен о решении, принятом по его вопросу.

Если в предоставлении налогового вычета отказано (такое может случиться по причине несоответствия данных, представленных пенсионером, налоговой декларации), заявителю необходимо узнать причину отказа и подать заявление повторно, исправив ошибки. Если же все корректно, деньги будут перечислены на расчетный счет в течение месяца.

Поэтому предварительно пенсионеру нужно открыть счет в любом банке России либо узнать полные реквизиты уже имеющегося счета.

Бланк заявления на получение имущественного налогового вычета

Может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры

Виды налоговых вычетов для пенсионеров

Пенсионеры могут претендовать на 4 вида налогового вычета:

  1. Имущественный налоговый вычет. Законодательство РФ позволяет каждому гражданину, кто платит налог НДФЛ, получить вычет при покупке недвижимости. С недавнего времени такое право появилось и у неработающих пенсионеров. Заявителю возвращается НДФЛ за три года, предшествующих году, когда была приобретена недвижимость, однако максимальная сумма налогового вычета (то есть сумма, не облагающаяся налогом) может выплачиваться с суммы не превышающей 2 миллиона рублей при покупке за наличные и 3 миллиона при покупке в ипотеку. При этом работающий пенсионер может получить налоговый вычет при покупке квартиры не единовременно — возможен вариант, при котором из его зарплаты не будет удерживаться подоходный налог до полного погашения суммы вычета.
  2. Стандартный вычет. Такой налоговый возврат предоставляется пенсионерам, имеющим несовершеннолетних детей (если ребенок продолжил обучение в ВУЗе, то родители будут получать налоговый вычет до достижения им возраста 24 лет). Наличие одного ребенка дает право на 1400 рублей налогового вычета, второго — еще на 1400, каждого последующего — на 3000. На 12000 рублей налогового вычета могут претендовать пенсионеры, имеющие ребенка-инвалида. Начисление стандартного налогового вычета происходит до тех пор, пока сумма заработной платы плательщика налога с начала года не достигнет 350 тысяч рублей.
  3. Социальный вычет. В число социальных входят налоговый вычет на лечение пенсионерам по старости, вычет на обучение пенсионера и на обучение ребенка пенсионера. Также на социальный вычет может претендовать военный пенсионер. Такой вычет выплачивается единовременно после подачи заявителем декларации 3-НДФЛ в ИФНС по окончании учетного года. Размер возвращаемого НДФЛ ограничен суммой в 50000 рублей в год.
  4. Профессиональный вычет. Эта выплата положена пенсионерам, являющимся индивидуальными предпринимателями, создателями произведений искусства либо занимающимся частной практикой (нотариусы, адвокаты). В данном случае налоговый вычет равен сумме документально подтвержденных расходов на выполнение работ, а возврату подлежат 13% от этих денег.

Пример расчета налогового вычета

Может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры

Иваном Петровичем в 2016 году была куплена квартира. Он имеет право на имущественный налоговый вычет работающим пенсионерам, т. к. выплачивает налог НДФЛ.  Представив необходимые документы в территориальный орган налоговой службы, мужчина получает возможность вернуть НДФЛ за 3 года, предшествующих году, когда была приобретена недвижимость. Заработная плата Ивана Петровича в 2013 году составляла 15000 рублей (10000×0,13×12), в 2014 – 17000 рублей (12000×0,13×12), в 2015 – 20000 рублей (15000×0,13×12). Налог НДФЛ за каждый год составил:

  • 23400 рублей в 2013 году;
  • 26520 рублей в 2014 году;
  • 31200 рублей в 2015 году.

Таким образом, мужчина может получить единовременную выплату в размере 81120 рублей, либо из его зарплаты не будет удерживаться подоходный налог до полного погашения суммы вычета.

Возможно Вас заинтересуют следующие статьи:

Позвоните прямо сейчас и решите ваши проблемы — прямо сейчас!

Источник: http://pensia-expert.ru/materialy/nalogovyj-vychet-dlya-pensionerov/

Как пенсионеру получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Имущественный вычет при покупке квартиры пенсионером — это возмещение по налогу на доходы за приобретенный жилой объект недвижимости. На него может претендовать любой работающий гражданин независимо от возраста.

В чем суть проблемы

По российским законам, получить налоговый вычет пенсионерам за недвижимость сложно, а иногда невозможно. Дело в том, что пенсионные доходы не признаются налогооблагаемым объектом, поэтому не учитываются при расчете и удержании НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ).

И если у гражданина имеется доход только в виде государственной пенсии, то необходимо пользоваться особым порядком возврата НДФЛ физическим лицам.

Он имеет ряд особенностей, правил и ограничений, но при определенных условиях позволяет пенсионеру вернуть часть уплаченных за жилье средств.

Налоговый вычет для пенсионера: ключевые моменты

Максимальный размер налогового вычета за приобретение имущества — 2 000 000 рублей. Причем нет никакой разницы, вышел ли на пенсию налогоплательщик или продолжает трудиться. Сумма едина для всех категорий граждан. Вернуть НДФЛ разрешено в сумме 260 000 рублей (2 000 000 × 13% НДФЛ). Но не более чем 13% от стоимости жилья.

Например, куплена квартира стоимостью 1 500 000 рублей. Значит, гражданину вернут 195 000 рублей за этот объект имущества. Если этот же налогоплательщик в будущем купит еще один объект недвижимости, то он сможет вернуть невостребованный остаток в 500 000 руб. (2 000 000 – 1 500 000).

Но потребовать возврат НДФЛ допустимо только в том случае, если с дохода налогоплательщика удерживается подоходный налог. В этом вопросе пенсионерам сложнее всего.

Если имущество приобретено за счет средств ипотечного кредитования (в ипотеку), то сумма льготы больше: помимо НДФЛ за саму жилплощадь, можно претендовать на льготу за проценты, уплаченные по ипотечному кредиту. Напомним, что вычет по ипотеке равен 3 000 000 рублей. То есть ФНС вернет 390 000 рублей (3 000 000 ×13% НДФЛ).

В общей сложности от государства получится вернуть 650 000 рублей (260 000 + 390 000). Но придется соблюсти определенные условия.

Размер налогового вычета: калькулятор

Посчитайте, сколько вы сможете вернуть при покупке квартиры в 2020 году? Укажите стоимость квартиры, нажмите на кнопку «Рассчитать», и вы получите сумму, которую по закону вам вернут (если, конечно, у вас был и есть налогооблагаемый доход).

Условия получения вычета

До 2012 граждане, ушедшие на заслуженный отдых, не имели права получить налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров за купленное имущество. Но с 01.01.2012 начала действовать новая редакция ст. 220 НК РФ, пункт 10 которой позволяет перенести имущественный налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры на предшествующие периоды.

Теперь гражданин, вышедший на пенсию, вправе предоставить заявление в ФНС на возврат уплаченных налогов в периоды трудовой деятельности, но не ранее трех лет, предшествующих периоду, в котором образовался переносимый остаток по имущественной льготе. Проще говоря, физлицо вправе обратиться за возмещением налогов за предшествующие четыре года. Например, в 2020 г. разрешат подать заявление на возврат НДФЛ, уплаченного за 2019, 2018, 2017 и 2016 гг.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры

Важно учесть, что:

  • если доходы за отчетные периоды отсутствуют, налог не вернут, физлицу попросту будет нечего возвращать, например, если человек вышел на пенсию пять лет назад;
  • получить возмещение более чем за 4 налоговых периода нельзя, то есть в 2020 получить возврат за 2015 и более ранние годы не получится;
  • документы на возмещение следует подавать в следующем году: если пенсионер купил квартиру в 2020 году, когда подавать на возврат налога — только в следующем, 2021-ом.

Пример расчета суммы для неработающих пенсионеров

Посмотрим на конкретном примере, как получить налоговый вычет неработающему пенсионеру.

Букашка Александр Борисович вышел на пенсию 15.12.2017. В этот день он уволился с работы. Иных источников налогооблагаемого дохода у него нет.

В феврале 2018 Александр приобрел отдельную комнату в общежитии стоимостью 950 000 рублей. Ранее Букашка А.Б. не получал возмещения НДФЛ по имущественному вычету.

Подать документы на возврат Александр Борисович вправе только в 2019 г. Причем к расчету будут приняты периоды 2015 и 2016 годов полностью и период с января по 15 декабря 2017, в котором Букашка А.Б. трудился и получал доход.

К возврату будет заявлена вся сумма налогооблагаемого заработка за 2015, 2016 и 2017 годы, но не более 950 000 рублей.

Доходы Букашки А.Б., по данным справок 2-НДФЛ, составили:

  • 2015 г. — 400 000 рублей;
  • 2016 г. — 500 000 рублей;
  • 2017 г. — 600 000 рублей.

Итого за три года — 1 500 000 рублей.

Следовательно, сумма возврата НДФЛ за покупку жилья Букашкой составит 950 000 рублей. ИФНС вернет ему НДФЛ в сумме 123 500 рублей.

Особенности для работающих пенсионеров

Пример, приведенный выше, описывает порядок, как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам неработающим. А как быть работающим?

Допустим, гражданин продолжает работать или получает дополнительные доходы, помимо пенсии, — сдача имущества в аренду (аренда машины или дома), получение негосударственных пенсионных налогооблагаемых отчислений и прочее.

Если человек, помимо пенсии, получает доход, облагаемый по основной ставке 13%, то по этим доходам граждане вправе вернуть налог.

И если налогооблагаемый доход имеется, то налоговый вычет при покупке квартиры работающим пенсионерам оформляется в общем порядке.

Источник: https://how2get.ru/nalogi/ndfl/kak-pensioneru-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером

Может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры

По общему правилу, право на налоговый вычет имеют граждане, чьи доходы облагаются 13% налогом. Такие доходы могут образоваться не только из заработной платы, но и из сдачи в аренду жилья, из продажи недвижимости и т. д. В том случае, если таких доходов у пенсионера нет, то следует учесть, что с 1 января 2012 года вступили в силу изменения в Налоговый кодекс РФ, в соответствии с которыми пенсионер может перенести остаток имущественного вычета не более чем на три года назад. Т о есть на тот период, когда у него имелись доходы от заработной платы, с которой удерживалось 13% налога.

Читайте также:  Какие документы нужны для временной регистрации по месту пребывания

Отвечает независимый налоговый консультант Татьяна Макурова:

Из вопроса неясно, сколько лет назад пенсионер вышел на пенсию. Дело в том, что имеется льгота по имущественному вычету для пенсионеров по факту покупки жилья в виде переноса вычета на прошлые периоды, но сроком не более трех лет. Тем не менее в описываемом случае есть другие важные моменты. Во-первых, не указано, какой именно дом с участком.

Дело в том, что дачные дома в садоводствах не принимаются к вычету. Во-вторых, не учитывается необходимость уплаты налога по факту продажи квартиры, полученной в наследство. Нужно будет уплатить 13% с разности между суммой, за которую будет продана квартира и имущественным вычетом в 1 млн рублей. Для пенсионеров льгот по уплате НДФЛ в данном случае нет.

Поэтому было бы логично провести взаимозачет — это будет возможно в случае, если продажа квартиры и покупка дома (жилого дома на земельном участке для жилого строительства) будут совершены в одном календарном году.

Если же Вы продадите квартиру в 2016 году, а дом купите в 2017-м, то придется сначала уплатить налог в бюджет (в 2017 году), а потом изъять его же в 2018-м.

Отвечает руководитель юридической службы ИНКОМ-Недвижимость Светлана Краснова:

В Вашем случае налоговый вычет с продажи квартиры составит 1 млн рублей. Налоговый вычет при приобретении земельного участка и жилого дома можно получить только в случае разрешенного вида использования земли: для индивидуального жилищного строительства. Пенсионеры могут получить имущественный налоговый вычет за три налоговых периода, предшествующих выходу на пенсию.

Кроме того, в случае реализации недвижимого имущества, находящегося в собственности налогоплательщика менее установленного законодателем срока (в Вашем случае — менее трех лет), и получения дохода свыше 1 млн рублей, Вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом при приобретении недвижимого имущества в один налоговый период (календарный год), тем самым уменьшив налогооблагаемую базу.

Например, при продаже квартиры за 4 млн рублей и приобретении в том же календарном году жилого дома, расположенного на земельном участке, за 3 млн рублей, налог будет рассчитыватьс я следующим образом: 4 млн минус 1 млн (вычет с объекта, находящегося в собственности менее установле нного срока владения, согласно п. 2 п. п. 1 ст.

220 НК РФ) минус 2 млн (имущественный вычет при приобретении объекта недвижимости) равно 1 млн рублей (налогооблагаемая база дохода). В такой ситуации воспользоваться налоговым имущественным вычетом может любой гражданин-резидент РФ (пенсионе р, несовершеннолетний и т. д.

) при предъявлении необходимых документов, подтверждающих продажу и приобретение соответствующих объектов.

Отвечает эксперт по недвижимости, учредитель ООО АН «ТЕПLO» Юлия Саблина:

На налоговый вычет может рассчитывать физическое лицо, резидент РФ, наемный работник, с заработной платы которого удерживается 13% (НДФЛ) подоходного налога. Пенсии налогом в России не облагаются.

Но Законодатель предусмотрел, что если у неработающего пенсионера есть любой доход, который облагается налогом на доходы по ставке 13% (НДФЛ) , то он может применить к нему имущественны й вычет за покупку жилья.

В Вашем случае при продаже квартиры , находившейся в собственности менее трех лет, неработающий пенсионер получит доход и должен будет заплатить налог 13% с суммы этого до хода, превышающей 1 млн рублей.

При покупке дома с землей с доплатой у неработающего пенсионера появится право на использование налогового имущественного вычета в размере 13% с суммы покупки , не превышающей 2 млн руб лей . То есть максимум , что Вам полагается к возврату , — 260 тысяч рублей.

И это при условии, если ранее Вы не пользовались данной налоговой льготой.

Если продажу квартиры и покупку дома с землей с доплатой будет осуществлена в одном календарном году, то есть возможность произвести взаимозачет налога: уменьшить налог с продажи на сумму налогового вычета максимум в 260 тысяч рублей.

Отвечают эксперты онлайн-методички по купле-продаже квартир Квартира-без-Агента.ру:

Если речь идет о применении имущественного налогового вычета с суммы, полученной за продажу квартиры, то ст андартный вычет в 1 млн рублей доступен для всех, в том числе для пенсионеров.

Если же речь идет о налоговом вычете с текущих доходов покупателя при покупке жилья, то это зависит от того, получает ли покупатель какие-либо доходы, облагаемые НДФЛ.

Если получает, то он может применять к ним налоговый вычет и уменьшать свою налогооблагаемую базу. Если не получает никаких доходов (и не платит НДФЛ, соответственно), то и вычитать нечего.

Что касается неработающего пенсионера, купившего дом с землей, то здесь уплата 13% НДФЛ зависит от типа пенсии, которую получает этот гражданин.

[2]

В общем случае все пенсии признаются доходом физических лиц (пп.7, п.1, ст. 208 НК РФ). Но налоговики различают источники выплат пенсий — государственный пенсионный фонд и негосударственные пенсионные фонды. В первом случае пенсии освобождаются от налогообложения налогом НДФЛ (п.2, ст. 217, НК РФ). Во втором случае пенсии облагаются налогом НДФЛ по ставке 13% (п.2, ст.213.1, НК РФ).

Читайте так же:  Налоговый вычет при покупке земельного участка

Поэтому, если неработающий пенсионер получает государственную пенсию, то НДФЛ с этой пенсии он не платит, и, соответственно, получить налоговый вычет по НДФЛ он не может. Если же он получает пенсию от негосударственного пенсионного фонда, то эта его пенсия облагается НДФЛ, и он может уменьшить этот налог, применив свое право на налоговый вычет общим порядком.

При этом нужно учитывать, что не всякий «дом с землей» дает право на получение имущественного налогового вычета, а только тот дом, который оформлен как жилой объект, и та земля, которая предоставлена под цели индивидуального жилищного строительства (пп. 3, п.1, ст. 220 НК РФ).

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры. Документы и процедура оформления

Согласно законодательству все трудоустроенные граждане, выплачивающие государству налог с доходов, вправе претендовать на имущественную льготу. И здесь начинает интересовать, может ли пенсионер получить налоговый вычет с покупки квартиры или дома.

Конечно, пенсия это официальный доход. Но, с неё НДФЛ не выплачивается.

Власти нашей страны предусмотрели этот нюанс, и предоставляют возможность оформлять имущественный вычет пенсионеру за три предшествующих обращению года, если заявитель трудился и выплачивал НДФЛ.

Общая информация об имущественной льготе

Получение имущественного вычета заключается в предоставлении возможности вернуть часть средств, затраченных на приобретение жилплощади или уплату процентов банку по ипотеке. Поэтому, имущественная льгота подразделяется на два вида:

Название льготы
Нормативный акт
Самый большой размер льготы

Налоговый вычет при покупке квартиры
ч. 3 ст. 220 НК
260 тыс. руб., что рассчитано с максимальной суммы 2 млн. рублей (2000000 * 13 %)
Возврат денег за уплаченные проценты банку при оформлении ипотеки на покупку недвижимого имущества
ч. 4 ст. 220 НК
390 тыс. руб., с 3 млн. рублей (3000000 * 13 %)

Законодательство гласит, что получить имущественный вычет на квартиру вправе официально трудящийся граждан, выплачивающий НДФЛ в бюджет государства.

Можно ли получить налоговый вычет пенсионеру, интересует многих граждан преклонного возраста. Часть 10 ст. 220 НК разрешает перенести имущественный налоговый вычет для пенсионеров на прошлые периоды. При этом льгота предоставляется, как работающим, так и неработающим гражданам пенсионного возраста.

Условия предоставления льготы пенсионеру

При покупке квартиры пенсионером можно оформить льготу. При этом, должны соблюдаться требования:

Постоянное место жительства РФ
Заявитель проживает на территории страны более 183 дней за год.
Деньги на покупку
Жилплощадь приобретена пенсионерами на собственные или заемные средства. При покупке недвижимости за счёт государства или работодателя в предоставлении имущественного вычета человеку откажут.
С кем заключен договор покупки
Жилье куплено у сторонних лиц. На сделки между родственниками привилегия не распространяется.
Доход
Наличие облагаемого НДФЛ дохода за последние три года.

Если на протяжении 3 лет, до приобретения квартиры, пенсионер не работал, соответственно не выплачивал НДФЛ, оформление льготы невозможно. Ведь возмещение осуществляется за счет ранее уплаченного налога с доходов. Нет налога, значит, нет льготы.

Требуемая документация

Перед тем как оформить налоговый вычет, необходимо собрать определенную документацию. Основной перечень бумаг:

Специалисты ИФНС могут запросить дополнительные бумаги. К примеру:

  • Свидетельство о заключении брака и заявление о распределении долей, если налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры необходимо оформить пропорционально с супругом.
  • Договор об ипотеке и квитанции подтверждающие оплату кредита, если квартира куплена в ипотеку.

Оригиналами документов сдаются только заявления, справки и декларации. Остальную документацию специалист забирает в виде ксерокопий.

Процедура предоставления льготы пенсионерам

Налоговый вычет у пенсионеров при покупке жилья оформляется идентично стандартной процедуре. Как получить налоговый вычет, схема действий:

  1. Официально трудящемуся или неработающему пенсионеру необходимо взять на месте труда справку о заработке. Разница заключается в том, что он вправе воспользоваться вычетом сразу за три года. Поэтому, справки ему тоже необходимо взять за три года. Если он в этот период менял место труда, требуется сходить к прошлым работодателям и запросить документ там.
  2. Составляется три декларации, так как налоговый вычет для пенсионеров предоставляется за три года. Здесь указывается не только зарплата. Если у заявителя есть иные доходы, с которых осуществляется налогообложение, он вправе обозначить их в декларации. К таким доходам, к примеру, относится официальная сдача недвижимости в арендное пользование.
  3. Собирается остальной пакет документации. Рекомендуется заранее снять все ксерокопии.
  4. Если специалист ИФНС принял пакет бумаг, остаётся ждать решения.
  5. Примерно через пару месяцев, придет уведомление о принятом решении.
  6. Еще на протяжении одного месяца средства осуществляются выплаты на указанный в заявлении счёт.

Срок два месяца необходим для проведения камеральной проверки. В этот период заявителя могут вызвать в инспекцию при возникновении вопросов.

Когда при подаче деклараций за три года, у него остается неиспользованная льгота, остаток вычета пенсионерам используется, пока полностью не израсходуется.

Читайте так же:  Права и обязанности членов тсн

Рассмотрим, как это происходит на конкретном примере:

  • Человек, находящийся на пенсии, купил жилую недвижимость за 2, 5 млн. рублей.
  • За 3 года труда он уплатил государству налог с дохода 144 тыс. рублей.

Так как, максимальный имущественный вычет работающему пенсионеру составляет 260 000, у него остается неиспользованная компенсация в размере:

260000 – 144000 = 116 тыс. рублей.

Неработающий пенсионер не вправе получить налоговый вычет полностью. А трудящийся пенсионер может по окончании года снова подать декларацию на льготу. Также налоговый вычет работающим пенсионерам предоставляется по месту труда.

Оформление льготы на супруга

Если у пенсионера отсутствует место труда и на протяжении 3 последних лет он не имел официального заработка, можно получить имущественную льготу на супругу. Закон обуславливает такое право тем, что все имущество, купленное в браке, в равных долях принадлежит супругам.

Его супруга тоже вправе претендовать на возмещение, даже при отсутствии фактической собственности. При обращении к специалистам ИФНС для возвращения налога с доходов, параллельно составляется заявление о перераспределении долей.

У мужчины налоговый вычет составит 0%, а у его супруги 100 %.

Налоговый вычет за покупку квартиры пенсионерам оформляется идентично простому работающему человеку. Особых сложностей данная процедура не представляет. Главное собрать необходимый пакет документации и обратиться в ИФНС.

[1]

Ведь, льгота носит исключительно заявительный характер. Никто ни придет к человеку пенсионного возраста и не скажет на какие привилегии он вправе рассчитывать.

Читайте также:  Как выписать человека из квартиры в его отсутствие через суд?

Вычет для пенсионеров

Пенсионеры имеют право на имущественный вычет. Для получения вычета пенсионеру необходимо заполнить 3-НДФЛ и оформить перенос вычета на прошлые 3 года. При продолжении трудовой деятельности после выхода на пенсию возможен как перенос на прошлые годы, так и на будущие в общем порядке.

СОДЕРЖАНИЕ:

Имущественный вычет для пенсионера

Есть общее правило, применимое ко всем налогоплательщикам, в том числе и к пенсионерам: право на вычет возникает с года получения свидетельства о праве собственности, при покупке недвижимости по договору купли-продажи, или акта приема-передачи при покупке по договору долевого участия в строительстве.

В год, следующий за годом получения права на вычет, пенсионер-собственник может реализовать свое право, подав декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. Могут сложиться две ситуации:

  1. имущественный вычет для работающего пенсионера;
  2. имущественный вычет для неработающего пенсионера.

Имущественный вычет для работающего пенсионера

Пенсионер, который продолжает работать, имеет право подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке недвижимости в год, следующий за годом получения такого права.

Как мы выяснили, право на вычет возникает в год:

  1. получения свидетельства о праве собственности (если недвижимость была куплена по договору купли-продажи);
  2. подписания акта приема-передачи (при договоре долевого участия в строительстве)

Источник: https://nalogcrimea.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-pensionerom/

Налоговый вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам

Приобретение жилья связано с осуществлением крупных расходов. Пенсионеры, выйдя на пенсию могут рассчитывать только на получение ежемесячно обеспечения от государства и, если они работают, на зарплату.

Законодательством при соблюдении определенных условий возможно получение вычета из бюджета, однако налоговый вычет при покупке квартиры по общим правилам не положен неработающим пенсионерам.

Положен ли налоговый вычет пенсионеру при покупке квартиры?

Рассмотрим основные момент предоставления налогового вычета при покупке.

Общие положения

Он представляет собой льготу по НДФЛ, которую получает покупатель квартиры или дома в виде возврата ранее уплаченного налога или же освобождение от уплаты налога в пределах, установленных нормами права лимитов, или стоимости дома или квартиры.

Данная льгота позволяет получить от государства помощь при покупке жилья.

Для неработающих пенсионеров воспользоваться данным вычетом можно, только если у него есть другие доходы, к которым применяется ставка НДФЛ 13%. К ним можно отнести арендную плату за сдачу имущества в аренду, доход от продажи недвижимости и т.д.

В налоговый вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам могут быть включены следующие суммы:

  • Стоимость покупки или строительства квартиры, дома, доли данных объектов.
  • Стоимость покупки земельного участка, на котором находится дом или квартира, или произведено строительство жилья.
  • Факт привлечения для покупки недвижимости заемных средств позволяет включить в вычет сумму процентов, уплаченных по этим кредитным договорам.
  • Если квартира или дом покупается непосредственно у застройщика, и они идут без внутренней отделки, то расходы на осуществление данных работ можно включить в вычет.

Важно учитывать, что вычет на покупку недвижимости может быть применён только в отношении недвижимости, предназначенной для жилья. Если это не так, то права на данную льготу не появляется.

Правовой аспект вопроса

НК РФ устанавливает, что вычет по приобретению имущества может быть применен в отношении только следующих доходов:

  • Зарплаты.
  • Арендной платы за сдачу квартиры или иного имущества.
  • Дохода от продажи имущества физлицом.
  • Иного дохода, к которому применяется ставка налога 13 %.
  • Однако, следует учитывать, что доходы физлица – ИП, которые получены им в рамках ведения предпринимательской деятельности не дают право на получение налогового вычета на приобретение квартиры.
  • Так как у пенсионера единственным доходом может быть только пенсия, которая освобождена от обложения НДФЛ, то в большинстве случаев он не может рассчитывать на право на получение налогового вычета.
  • Но законом предусматривается право на получение неработающим пенсионером данного вычета, так как НК РФ содержит норму об особом порядке переносе остатка вычета для пенсионеров.

Согласно ст. 220 НК РФ, лицо на пенсии может воспользоваться им, если в предыдущие годы (не более 4 лет) оно имело доход, который облагался по ставке 13 %.

То есть, если пенсионер работал в 2015-2018 годах, а в 2019 году он больше не работает, но приобрел в 2018 году квартиру, то вычет на покупку квартиру он может применить к доходам, полученным в 2015-2018 годах.

Условия возврата налога при покупке квартиры пенсионеру:

Существуют следующие условия когда можно установить, положен ли налоговый вычет трудоустроенному либо неработающему пенсионеру при покупке квартиры.

Работающему

Когда пенсионер имеет оформленные трудовой контракт, то помимо пенсии он получает вознаграждение за свою работу. В отношении зарплаты он может применить вычет на покупку.

Условия для его получения установлены, как и для любого другого гражданина.

Вычет не может превышать 2000000 рублей в отношении стоимость приобретённого жилья и 3000000 рублей, если для сделки использовались заемные средства. То есть в последнем случае сумма вычета включает в себя еще и проценты по ипотеке или кредиту.

Внимание! До 2014 года действовали иные правила установления лимитов. Поэтому в отношении процентов по кредитным договорам, оформленным до 2014 года, лимит не применяется. Сумму уплаченных процентов можно включать в полном объеме.

Воспользоваться данным правом можно бесконечное количество раз, главное условие не превысить сумму установленных нормами лимитов. При этом стоимость покупки объектов суммируется. Полученная сумма не должна превышать установленных лимитов.

Декларацию на подачу права на применение нужно подать после того, как налоговый период, когда была совершена покупка закончиться. То есть, если дом был куплен в 2019 году, декларация подается в 2020 году за 2019 год и в это время происходит заявление права на применение вычета.

С 2014 года льгота о переносе имущественного вычета для пенсионеров распространяется и на работающих пенсионеров.

Неработающему получателю пенсии

Так как пенсионеры не работают, в большинстве случаев они не имеют право применить вычет на покупку жилья.

Налоговый вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам возникает, если они:

  • Получают арендные платежи за сдачу имущества в аренду. Но тут нужно учитывать, что если аренда является постоянным доходом, то она требует оформления ИП, а значит право на вычет на покупку жилья для них уже будет не доступен.
  • Они продали дом или квартиру и получили доход от этого.
  • Они работали и имели зарплату в период, предшествующий покупке жилья, но не более 4 лет
  • Если помимо пенсии, пенсионер получает негосударственную пенсию.

При этом право о переносе применяется в обратном порядке. Например, пенсионер вышел на пенсию в 2017 году, а приобрел жилье в 2018 году. Вычет он имеет право применить за период 2018-2015 годы.

Так как в 2018 году он не работал, то сначала учитывается доход за 2017 год, если он не перекрывает установленного лимита, то дальше берется доходы за 2016 год, а потом за 2015 год.

Причем право на данный вычет по переносу лет он может заявить сразу в год выхода на пенсию.

При покупке в общую собственность супругов-пенсионеров

  1. Покупка жилья в общую собственность предполагает, что им владеют оба супруга.
  2. Однако, для получения налогового вычета потребуется выделение доли каждого супруга.
  3. Для этого супруги-пенсионеры должны составить соглашение о разделении долей, которое прикладывается к заявлению на вычет вместе со свидетельством о браке.

При этом сумма вычета определяется как стоимость приобретения жилья умноженная на долю супруга, который подает заявление о вычете. Например. Супруги пенсионеры купили квартиру за 3000000 рублей.

Она находится у них в общей собственности. Они подписали соглашение об установлении долей в размере 50% на каждого. В связи с этим вычетом каждый из них может воспользоваться в отношении только 1500000 рублей.

Если квартира куплена в ипотеку

Когда приобретение жилья осуществляется с привлечением средств банка, за которые нужно уплачивать установленные договором проценты, то в сумму вычета на приобретение жилья включается еще сумма фактически уплаченных процентов. При этом действует лимит в отношении общей суммы вычета в размере 3000000 рублей.

Если кредитный договор (договор на ипотеку) заключен до 2014 года, то в отношении суммы включения процентов в вычет не существует ограничения. Поэтому учесть можно их в полном объеме.

За какой период можно получить возмещение?

За год, когда приобретена недвижимость

По общему правилу право на применение вычета возникает с момента приобретения жилья. Если стоимость квартиры и доход, полученный пенсионером, позволяет получить вычет сразу, то он будет оформлен только за один только год.

Например, пенсионер купил квартиру в 2018 году за 3000000 рублей, а его доход в 2018 году составил 2500000 рублей.

Он может вернуть себе уплаченный НДФЛ в 2018 году в сумме 260000 рублей единовременно, так как сумма вычета будет использована сразу в размере действующего лимита (2000000 рублей).

За три года до покупки

НК устанавливает, что пенсионеры имеют право на налоговые вычеты за три года, которые предшествовали возникновению права на данный вычет. Однако если в эти 2 года пенсионер уже не работал и у него не было облагаемого дохода, то получить вычет он не сможет.

Перенос на поздние периоды

Если имущественный вычет был использован не в полной мере, то гражданин имеет право использовать его остаток в более поздние периоды (если объект недвижимости был приобретен после 01.01.2014 года).

Однако в этой ситуации необходимо, чтобы пенсионер в предшествующие периоды имел облагаемые доходы, с которых уплачивался налог. В противном случае производить возврат налога при покупке квартиры пенсионерам официально неработающим, будет просто не с чего.

Выход на пенсию после приобретения жилья: положен ли вычет?

Письмом Минфина было установлено, что если гражданин приобрел недвижимое имущество, а после этого вышел на пенсию, то он имеет право не ждать наступления следующего года, а уже в год выхода на пенсию подать налоговую декларацию, которая будет включать возврат сразу за 4 предшествующих года.

Однако требование о том, что документы должны быть предоставлены не раньше, чем на следующий год после приобретения жилья, сохраняется.

Если до момента выхода на пенсию гражданин уже получал вычет за те годы, на которые он сейчас получил право, то компенсация либо перенос использованных периодов на другие периоды не предусмотрен.

Способы подачи налоговой декларации:

Личное посещение

Гражданин может сдать документы в налоговый орган лично в руки инспектору при посещении ФНС. В этом случае он подает две декларации, и на одной инспектор проставляет отметку об ее получении.

Плюсом такого подхода является то, что инспектор может сразу проверить правильность оформления документов и их комплектность, и указать на допущенные ошибки. Это позволит сразу же их исправить, а не ждать весь срок проведения проверки.

Гражданин также имеет право попросить сдать документы свое доверенное лицо. Но в этом случае на данного человека должна быть оформлена нотариальная доверенность.

Почтовым отправлением

Документы могут быть отправлены в почтовом отправлении в налоговый орган.

Тогда необходимо соблюсти несколько правил:

  • Если предоставляются какие-либо копии документов, то они должны быть заверены у нотариуса.
  • Конверт должен содержать опись вложения, заверенную печатью почтового отделения. Такая же опись с печатью остается также у заявителя и является подтверждением отправки документов.
  • Письмо отправляется заказным с уведомлением о получении.
Читайте также:  Как узнать кадастровый номер земельного участка по адресу онлайн

Датой подачи документов будет считаться день, в который письмо было получено органом.

Через Интернет

  • Для подачи декларации через интернет в обязательном порядке необходима электронная подпись, при помощи которой будет производиться подписание документа.
  • Также необходимо иметь доступ к личному кабинету на сайте ФНС — для этого нужно получить пароль в инспекции, либо иметь подтвержденную учетную запись на портале «Госуслуги».
  • Для подачи декларации нужно сформировать ее в электронном виде, а также отсканировать все подтверждающие документы.

После завершения проверки результат будет доступен в личном кабинете. При положительном исходе дела, необходимо будет заполнить также в электронном виде заявление на возврат денежных средств.

Сроки подачи декларации

  1. По общим правилам, декларация 3-НДФЛ должен быть подана до 30 апреля текущего года за предшествующий год.

  2. Однако для физических лиц данное правило не действует, если налог с доходов был удержан в полном размере, и они его решили вернуть из бюджета путем заявления права, к примеру, на имущественный вычет.

  3. В этой ситуации они имеют право подать декларацию в любое время в пределах 3-х лет с момента уплаты налога в бюджет.

Сроки рассмотрения и назначения выплат

  • НК устанавливает, что после поступления пакета документов, налоговый орган обязан произвести их проверку в течение 3 месяцев с момента поступления.
  • После этого, если заявление удовлетворяется, то еще в течение 1 месяца денежные средства должны быть перечислены на указанный расчетный счет.
  • Таким образом, общий период времени с момента сдачи всего пакета документов на проверку и до момента поступления денежных средств не должен превышать 4 месяцев.

Что делать, если пенсионеру отказали в налоговом вычете при покупке квартиры?

После проверки всех документов налоговый орган может не только удовлетворить просьбу гражданина, но и вынести отказ. В первую очередь необходимо определить, является ли указанная причина отказа неправомерной.

Ведь налоговый орган поступит верно в случаях:

  • Документы оформлены неверно, либо предоставлены не все;
  • Оплата за жилое помещение была проведена не из собственных средств;
  • Приобретение имущества было произведено у близкого родственника;
  • Право на имущественный вычет уже было использовано ранее;
  • У гражданина в предшествующие периоды отсутствуют доходы, с которых уплачивался налог.

Однако, если все оформлено верно, а отказ был осуществлен неправомерно, то гражданин имеет право оспорить данное действие:

  1. Подать жалобу в тот же налоговый орган, куда подавался первичный пакет документов;
  2. Подать жалобу в региональную инспекцию, которой подчиняется местная ФНС;
  3. Подать жалобу в центральное управление ФНС;
  4. Обратиться в суд.

При этом закон устанавливает, что гражданин обязан пытаться решить вопрос в досудебном порядке, и только если вышестоящие инспекции поддержали местную в решении, то подавать документы в суд.

Источник: https://infportal.ru/lgoty/nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry-nerabotayuschim-pensioneram.html

Как получить имущественный вычет при покупке квартиры пенсионерам в 2019 году?

Налоги, введённые в России, обязывают граждан платить их и отдавать достаточно большую часть своей прибыли, а еще и помогает некоторым россиянам возвращать свои деньги, внесенные в налоговую казну. Вычет налогов после покупки жилого помещения гражданам, в том числе пенсионерам, доступен при соблюдении всех законных аспектов Конституции РФ, Какие налоговые вычеты доступны пенсионерам?

Один из самых важных аспектов

Компенсация налогов полагается практически всем пенсионером, несмотря на то, что обычно пенсия не приводит к выплате налогов с физических лиц. За счет того, что пенсионеру предоставляется право распределять свой законный остаток компенсации на 3 года, идет возмещение НДФЛ при приобретении квартиры.

То есть, если при приобретении квартиры не удалось вернуть за 1 год все свои деньги, то можно перенести весь невыплаченный остаток хоть на три последующих года.

Оформление компенсации по всем объектам поможет не попасть впросак. Сумма вычета не будет превышать всех максимальных размеров.

Оформление компенсации

Существует ряд правил по предоставлению некоторых льгот для пенсионера, купивший квартиру. Главное то, чтобы у этого пенсионера был доход, облагающиеся налогами. К таким видам прибыли относят:

  • светлая и законная зарплата по трудовому договору;
  • деньги, получаемые из-за сдачи квартиры или аренды её же;
  • деньги, получаемые от продажи своей недвижимости.

Тот доход имеет вес, который облагался налогами и по нему были произведены выплаты налогов.

При имении такого дохода пенсионер имеет право:

  • потребовать возращение определенной доли налога за год, в котором и произошло приобретение жилого помещения;
  • перенести остаток на три года впредь;
  • получить вычет до максимальной суммы в будущем.

И неработающие пенсионеры имеют право получить вычет налога. Главное условие для этого – присутствие дохода, облагаемого НДФЛ, за предыдущие четыре года.

Ничего не получится вернуть, если пенсионер не имел никакого дохода за четыре предшествующих года, который облагался НДФЛ.

Процент из бюджета

Максимально вернуть пенсионеру возможно только 13% от границы верха, то есть 2 миллиона рублей на квартиру. Если квартира стоит дороже, то в любом случае расчет берется только два миллиона и не больше.

В границе в 2 миллиона российских рублей и проводится расчет денег, подлежащие возврату. Далее и происходит возврат денег.

Период денежной выплаты

Для работающих пенсионеров присутствует некоторые поблажки и периоды устанавливаются такие:

  • для начала – год, в котором была приобретена квартира;
  • следующим идет распределение на три года;
  • при нехватке средств пенсион имеет право получить вычет налогов через работодателя.

Те пенсионеры, которые не работают, имеют право оформить возвращение на четыре года.

Механизм получения средств

Для получения вычета налогов пенсионеру обязательно нужно:

  • найти те документы, которые необходимы для совершения процедуры;
  • подать заявление в ведомство по делам налогообложения;
  • ждать решение по обращению и получить свою компенсацию.

При внимательном заполнении и собирании документов рассмотрение обращение будет в разы быстрее.

К кому и куда обращаться

ИНФС (Инспекция федеральной налоговой службы) занимается делами возврата налогов после покупки квартиры. Главное, чтобы в Вашем районе была такая служба, чтобы она работала.

При прописке на время пенсионеру необходимо для начала встать на учет в определенную инспекцию, а только потом обращаться с заявлением о возвращении части от налогов.

Следует дождаться периода, когда истечёт он. Обращаться с заявлением следует только на следующий год, то есть если недвижимость приобретена в 2017 году, то часть от налогов можно получить только в 2018 году.

Обязательные документы

Список бумаг не такой огромный, поэтому собрать все необходимые документы несложно для пенсионера:

  • паспортные данные;
  • выписка из отдела на квартиру;
  • пенсионный;
  • СНИЛС;
  • договор о приобретении квартиры;
  • декларация от НДФЛ;
  • справка от НДФЛ.

Жилье, которое находится в руках супругов и приобретено в браке, нужно зарегистрировать и предоставить специальную справку. При приобретении жилья в кредит нужно предоставить копию соглашения ипотеки от банка.

Чтобы не было противозаконности, участковый проверит копии с оригиналом и убедиться в отсутствии исправлений. Далее уже можно начать заполнять обращение. Документы нужны, как и в подлинном виде, так и в копии.

Оформление обращения

Так как декларация от НДФЛ идет в оборот первым, то сначала нужно ознакомиться с бланком или образцом официального обращения.

Существует два типа обращения:

  1. Просто отксерокопировать образец и подписать все нужные данные черной ручкой. Писать нужно печатными буквами. Такой способ не очень любит налоговая, так как робот, который прочитывает все, не может разобрать рукописи.
  2. Существует специальный сайт с бланком, куда можно все данные напечатать и распечатать. В таком случае робот точно сможет прочитать все рукописи и не сбиться.

Взятие формы образца бланка должно быть от того года, за которой человек, плативший налоги, просит компенсацию. Например, если жилье было куплено в 2016 году, то заполнение формы образца должно быть именно за 2016 год.

Стоит внимательно заполнять цифры и сумму всех денежных средств.

Структура оформления бумаг для обратной компенсации

  1. образец декларации заполняется за 2019 год;
  2. при нехватке количества компенсации – повышение идет за бланк 2018 года;
  3. при неполучении дохода он опускается.

После этой декларации налогоплательщик обязан заполнить обращение на вычет. Смотря именно на это обращение, государство обязано вернуть деньги пенсионеру.

Существуют также специальные правила:

  1. Обращения без бланка не принимаются. Свободной форме просто откажут;
  2. Ошибки допускать нельзя. Данные прописывать четко и законно;
  3. Отдельное обращение для каждой из деклараций.

Готовый список документов нужно передать в ИФНС, не забывая прикладывать всех документов.

Подача бумаг на компенсацию

Передача документов в ИФНС можно несколькими путями. Выбирать нужно тот, кто удобнее пенсионеру:

  1. Личное посещение у участкового. Все документы идут в печатном виде.
  2. Можно попробовать через электронный личный кабинет. Такой способ подойдет для более продвинутых пенсионеров.

Оба пути имеют как свои плюсы, так и свои минусы. При личном посещении участковый сам перепроверит весь пакет документов и их правильность заполнения. Этот способ не подойдет тем, у кого мало времени стоять в очередях и заполнять бланки не получается письменно.

С помощью электронного кабинета не нужно стоять в очередях. Этот способ экономит время, но документы никто не сможет проверить. В случае ошибки пенсионеру просто придет отказ, который нужно будет подавать снова.

Каковы сроки получения вычета

Проверка по закону РФ может длиться целых 3 месяца со срока сдачи всех нужных бумажек. То есть, если пенсионер подал заявление 18 апреля 2016 года, то придет ему решение только 18 июля 2016 года.

Итог решения налоговой 

Хорошее качество предоставляемых документов нужно для того, чтобы они прошли проверку камерами в инспекции. Копии и сканы бумажек нужно указывать в самом высоком разрешении и качестве, без каких-либо ошибок.

Безналичный перевод на счет банка плательщика сам придет, там и начисляется выплата, поэтому в документах просят указать все нужные реквизиты.

Если человек, плативший налоги, имеет какие-либо долги, то запрошенная сумма будет отличаться от выплаченной.

Существует другой способ выплаты компенсации: работодатель перестанет держать налоги с дохода пенсионера, пока вычет не выбран. Чтобы это осуществить, не нужно ждать календарного года.

Механизм оформления:

  1. По прописке и месту обитания будет подано заявление о том, чтобы работодатель знал об обязанность на вычет имущества. Для этого тоже нужно заполнить определенные образцы.

  2. Как и для оформления вычета, необходимо приложить к заявлению все документы;
  3. Передать все бумажки в инспекционную комиссию;
  4. Ждать ответа минимум месяц;
  5. Потом нужно просто предоставить оповещение в бухгалтерии на рабочем месте.

Благодаря этому оповещению, НДФЛ не будет расти, а зарплата будет на целых 13%.

Виды вычетов

Существует еще 3 вида компенсации, кроме налоговой. Пенсионер имеет полное и законное право на:

  • Детскую компенсацию. При имении пенсионером детей несовершеннолетнего возраста вычет осуществляется по такому тарифу, что за первого и второго ребенка полагается 1400 рублей, а на каждого следующего по 3 000 рублей.
  • Социальную компенсацию. Такая компенсация граничит суммой пятьдесят тысяч рублей ежегодно. Эти деньги можно использовать на вычет по лечению, на обучения ребенка и пенсионера.
  • Компенсацию по профессии. Такая компенсация характерна для такой группы людей, как: ИП, судебных профессий, профессий искусства. На процесс работы и её выполнение полагает 13%.

Вывод

Пенсионер, нежели обычный человек, платящий налоги, может возвратить около тринадцати процентов от расходов на приобретение жилья при предъявлении всех нужных документов. Подав все документы и собрав необходимый пакет бумаг, пенсионеру нужно просто дождаться вывода и компенсации налоговой инспекции.

Источник: https://pfrf-lcabinet.ru/imushhestvennyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-pensioneram/

Ссылка на основную публикацию